Разделы

Авто
Бизнес
Болезни
Дом
Защита
Здоровье
Интернет
Компьютеры
Медицина
Науки
Обучение
Общество
Питание
Политика
Производство
Промышленность
Спорт
Техника
Экономика

Бизнес планирование или деловое планирование.

Основные показатели, которые применяются в годовом плане.

Вся совокупность используемых показателей делится по следующим группам:

I. Финансовые

1. Объем продукции в отпускных ценах

2. Объем реализации продукции в стоимостном выражении (по каждому виду)

3. Прибыль предприятия (от реализации и балансовая)

4. Кредиторская и дебиторская задолженность

5. Платежи в федеральные и муниципальные бюджеты

6. Фонд оплаты труда

II. Структурные показатели годового плана

в банковской сфере:

- доля средства юридических лиц в привлеченных ресурсах

- доля кредитов физических лиц в чистых активах

- доля вложений в ценные бумаги

III. Качественные показатели

1. Рентабельность

2. Ликвидность

3. Производительность труда

4. Показатели использования производственных мощностей

5. Текучесть

6. Обновление кадров

7. Повышение квалификации и т.д.

Все эти показатели выделяются в аналитической записке к годовому плану предприятия и предоставляются на утверждение руководству.

 

 

 

Цели бизнес планирования:

В современной деловой практике разработка и составление бизнес планирования направлены на следующие цели:

· для получения кредита и инвестиций

· если организация ищет инвесторов

· для внутренних целей предприятия

 

Разновидности бизнес-плана:

1. Бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта. Это изложение для потенциального партнера или инвестора результатов маркетингового исследования, обоснование стратегий освоения рынка и предполагаемых финансовых результатов.

2. Концепт бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта. Разрабатывается для переговоров с потенциальными инвесторами и партнерами для выяснения степени их заинтересованности или возможной вовлеченности в проект.

3. Бизнес-план компании. Изложение перспектив компании на предстоящий плановый период советом директоров или собранием акционеров (с указанием основных бюджетных направлений и хозяйственных показателей для обоснования объемов инвестиций или других ресурсов).

4. Бизнес-план структурных подразделений. Изложение перед высшим руководством компании плана развития хозяйственной или операционной деятельности подразделений для обоснования объемов и степени приоритетности, централизованно выделяемых финансовых ресурсов или величины прироста оставляемой в распоряжении подразделения прибыли.

Виды бизнес-плана:

1. Бизнес- план – заявка на кредит. Для получения заемных средств от организации кредитора.

2. Бизнес план – заявка на гранд. Для получения средств из государственного бюджета или благотворительных фондов по решению «острых» проблем с обоснованием прямых и косвенных выгод для региона и общества в целом от выделения средств под данный проект.

3. Бизнес- план, направленный на развития региона или страны. Это обоснование перспектив социально-экономического развития региона и объемов финансирования соответствующих программ для органов с бюджетными полномочиями.

Самое важное в бизнес планирование - это прогнозы. Их должны делать люди, которые реализуют результаты проектов и от того насколько правильно они это делают, зависит правильность составления бизнес-плана.

 

 

Структура и общепринятые принципы бизнес-плана.

1. Резюме (обзорный раздел)

2. Описание предприятия

3. Описания продукции или услуг

4. Анализ рынка

5. Производственный план

6. План сбыта

7. Финансовый план

8. Анализ чувствительности проекта

9. Экономическая и нормативная информация и приложения

 

1.Резюме.

Резюме – это критический обзор бизнес-плана, который должен включать следующую информацию:

a) наличие проекта

b) наименование или характеристику организации, т.е название; организационно-правовую форму; форму собственности; среднесписочную численность персонала; уставной фонд; оборот за последний год; точный почтовый адрес и телефон; банковские реквизиты; ФИО, возраст и квалификация руководителя проекта

c) описание проекта

d) описание предприятия, его специфических черт, основные этапы в его развитии

e) краткие сведения о квалификации управляемого персонала. Доля участия управляемого персонала в капитале предприятия

f) описание ситуации на рынке и в отрасли

g) преимущество продукции или услуги предприятия, собственные ресурсы компании и ее текущее финансовое состояние

h) долгосрочные или краткосрочные цели предприятия или проекта

i) тактический план (краткое изложение)

j) степень согласованности проекта с федеральными, региональными и отраслевыми приоритетами

k) потребность в инвестициях, направление их использование, предполагаемые источники финансирования, как они будут погашаться, и возвращаться инвесторам.

 

Если составитель физическое лицо, то:

a. инвестор должен знать, каким имуществом он владеет

b. наличие лицензий, сертификатов, разрешений.

c. ключевые экономические показатели эффективности проекта

d. возможные риски и система страховок

 

2.Описание предприятия

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятия, обратив внимание на его отличие от других компаний, присутствующих на рынке.

Здесь должны быть обоснованы:

ü цели и задачи на ближайший период и на перспективу

ü перечень основных владельцев, роль каждого из них в основании и деятельности предприятия

ü события, повлиявшие на развитие предприятия

ü финансирование предприятия в прошлом и настоящем времени

ü организационная структура и кадровый состав

ü тенденции в сбыте продукции в ближайшее время и в перспективе

ü основные достижения предприятия

ü показатели финансовой эффективности за последние 3 года

ü преимущества предприятия

ü какие потребности заказчиков удовлетворяет предприятие

ü объем рынка продукции или услуг, предоставляемых предприятием

ü какова доля предприятия на рынке, и каковы тенденции

ü каковы возможности рекламы

ü сезонность

ü как увеличить долю предприятия на рынке

ü территориальное расположение клиентов

ü основные конкуренты и их сильные стороны

ü уровень технологий

ü анализ издержек

ü анализ сильных и слабых сторон предприятия

ü географическое положение предприятия

ü ближайшие транспортные магистрали

3.Описания продукции или услуг.

В этом разделе проводится подробная характеристика продукции или услуг предприятия, также производится сравнение ее с продукцией конкурентов, анализируются планы развития производства.

1. характеристика продукции (функциональное назначение). Примеры использования продукции, стоимость в зависимости от объема производства, технологичность, универсальность, составление принятых стандартов

2. на какой стадии находится продукт в настоящее время (идея, опытный образец, серийное производство и т.д.). Требования к контролю качества, требования к подготовке пользователей, требования к гарантийному и послегарантийному обслуживанию, возможности для дальнейшего развития продукта, патентно-лицензионная защита.

3. анализ продукции конкурентов, имеющихся на рынке (описание функциональных и потребительских свойств конкурирующих продуктов). Почему продукты конкурентов пользуются спросом. Принципы ценообразования конкурентов. Способы стимулирования спросов конкурентами.

4. исследование и разработки. Цели и описание планируемых НИОКР; существующие технологические риски; технологическое состояние конкурентов; возможность их технических достижений повлиять в будущем на деятельность предприятия; финансирование – принятая концепция ценообразовании; оптимальные размеры заказов и формы оплаты; условия приобретения сырья, материалов и комплектующих; уровень заказов и производственная кооперация.

Данная структура разработана фондом поддержки малого предпринимательства.

4. Анализ риска.

Основная цель - в разделе показывается, что продукция или услуги имеют рынок сбыта, а также возможность предприятия добиться успеха на этом рынке.

Необходимо показать затраты в связи с выходом на рынок и возможные риски.

1. Характеристика рынка:

a) размеры (регион, страна, СНГ)

b) уровень и тенденции развития рынка

c) динамика цен за последние 5 лет

d) специфические особенности рынка (трудности доступа к операциям на рынке)

e) независимые прогнозы относительно развития данного рынка в будущем

f) предполагаемая доля рынка, которая займет продукция предприятия

g) планы, относительно зарубежных рынков

h) особые цели

2. Характеристика потребителей продукции

a) min потребителя (покупатели, производители, единичные самостоятельные потребители)

b) их географическое расположение

c) их мнение о продукции

3. Стратегия продвижения товара на рынок

a) обоснование цен (ценовая политика)

b) система распределение продаж в настоящем и будущем

c) реклама, стимулирование сбыта

d) сервисное и гарантийное обслуживание

e) связи с общественностью

4. Характеристика конкурентов

a) перечень основных конкурентов

b) слабые и сильные стороны

c) финансовое положение

d) удельный вес в обороте рынка

e) уровень технологий

f) использованные конкурентами стратегии маркетинга

g) возможная реакции конкурентов

 

5.Производственный план.

Производственный план должен описывать путь, по средствам которого предприятия планирует эффективно производить продукцию и поставлять их потребителю.

Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане (т.е. в сетевом графике). Календарный план выполняемых работ должен включать прогноз сроков мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для его реализации.

1. Описание технологического процесса:

a) Обеспечение сырьем, оборудованием, комплектациями, энергией, потребности и условия приобретения технического и прочего оборудования

b) потребности в участках земли, зданиях, сооружениях, коммуникациях

c) потребности и условия поставки сырья, материалов, комплектующих, производственных услуг, контроль качества и дисциплина поставок

d) требования к источникам энергии и их доступность

e) требования к подготовке производства

f) требования к контролю качеств на всех этапах производства продукции.

2. Требования к квалификации и наличию необходимого персонала:

a) инженерно-технический персонал

b)административный персонал

c) производственный персонал

d)условия оплаты и стимулирование

e) условия труда

f) структура и состав подразделений

g)обучение персонала

h)изменения в структуре персонала по мере развития предприятия.

 

6. План сбыта.

Отражает стратегию продаж компании в различные временные периоды и показывает:

· цену продукции

· методы ценообразования и установления гарантийного срока

· схему реализации продукции (с авансом, в кредит, на экспорт)

· время на сбыт, уровень запасов, процент потерь, условия оплаты (по факту, в кредит, с предоплатой)

· время задержки платежа

 

7. Финансовый план.

Раздел должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме достаточном для обслуживания долга или выплаты дивидендов. Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, ответственность заемщиков и систему гарантии.

Особое внимание необходимо уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть также отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий. Требуется четкая разбивка расходов по проекту и исполнению средств. Кроме того, должны быть описаны условия всех остальных, относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо показать, как и кем составляется смета расходов, предполагаемая степень – четкость сметы. Должны быть описаны условия оценки и предположения, базируясь на которых были рассчитаны финансовые результаты проекта.

Необходимо отразить по квартально, по годам, помесячно:

1. курс рубля к доллару

2. перечень и ставки налогов

3. рублевую инфляцию

4. формирование капитала за счет собственных средств

5. порядок выплаты займа, процентов по ним.

Основными источниками для составления финансового плана:

· отчет о прибылях и убытках

· балансовая ведомость

· план движения денежных средств

Предполагаются расчеты основных показателей платежеспособности и ликвидности, а также прогнозируемые показатели эффективности проекта.

 

Показатели эффективности проекта.

1. чистый дисконтированный доход (ЧДД)

(чистая приведенная стоимость или чистый приведенный доход)

NPV= ЧДД

2. индекс доходности (ИД) или индекс прибыльности (PI)

3. внутренняя норма доходности (ВНД) (внутренняя норма рентабельности возврата инвестиций IRR)

4. срок окупаемости, дисконтированный в месяцах (IBP)

 

Для оценки эффективности инвестиционного проекта используются следующие основные показатели, определяемые на основе денежных потоков проекта и его участника:

· чистый дисконтированный доход

· внутренняя норма доходности

· потребность в дополнительном финансировании

· индексы доходности, затрат и инвестиций

· срок окупаемости

Чистый доход и чистый дисконтируемый доход характеризует превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта, соответственно без учета и с учетом неравномерности их разновременности. Их разность (ЧД - ЧДД), которая, как правило, положительна, часто называют дисконтом проекта (но эта не норма дисконта).

Для признания проекта эффективным с точки зрения инвестора необходимо, чтобы ЧДД был положительным. При сравнении альтернативных проектов предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением ЧЧД (при условии, что ЧДД положительный).

Следующий показатель возникает, когда ЧЧД рассматривается как функция от нормы дисконта (обозначается Е).

Внутренняя норма доходности обычно называют такое число (положительное) Е, что при норме дисконта Е=Е’ чистый дисконтированный доход обращается в ноль.

Недостаток, определяемый таким образом, ВНД заключается в том, что уравнение ЧДД (Е) =0 не обязательно имеет положительный корень. Оно вообще может не иметь корней или иметь несколько положительных корней. Тогда ВНД не существует.

Для того чтобы избежать этих трудностей предполагают следующие определения ВНД:

1. ВНД – это положительное число Е’, такое, что ЧДД имеет следующие определения:

· при норме дисконта Е= Е’=0

· при всех Е >Е’, отрицательное

· при всех 0 < Е’ < Е значение ВНД положительное

Для оценки эффективности проекта значение ВНД необходимо сопоставить с нормой дисконтирования, т.е. Е.

Проекты, у которых ВНД >Е имеют положительный ЧДД и поэтому эффективны. Те проекты, у которых ВНД < Е имеют отрицательный ЧДД и поэтому неэффективны.

 

Срок окупаемости.

Это минимальный временной интервал от начала осуществления проекта за пределами которого интервальный эффект становится и в дальнейшем остается отрицательным.

Другими словами, это период измеряемый в месяцах, кварталах и года, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционными проектами покрываются суммарными результатами его осуществления.

Результаты и затраты, связанные с осуществлением проекта можно вычислить с дисконтированием или без дисконтирования. Соответственно получается 2 различных сроков окупаемости. Срок окупаемости с дисконтированием – это тот период, в пределах которого стоимость капитала ЧДД=0 из-за которого возвращаются расходы на приобретение инвестиционного объекта, включая процент.

 

Период динамической окупаемости. Срок окупаемости с учетом дисконтирования должен быть меньше или равным периоду амортизации. Именно по этому показателю, инвестор видит только следующее: за какой срок он может получить назад капитал, включая проценты. Недостатками сроками окупаемости является то, что он не учитывает весь период функционирования инвестиций. Следовательно, на него не влияет вся та отдача, которая лежит за пределами срока окупаемости.

Потребность в дополнительном финансировании.

Максимальное значение абсолютной величины отрицательного накопительного сальдо от инвестиционной и оперативной деятельности. Данный показатель отражает min объем внешнего финансирования проекта, необходимый для обеспечения его финансовой реализуемости.

Потребность в дополнительном финансировании с учетом дисконта.

ДПФ - это max значение абсолютной величины отрицательного, накопительного, дисконтируемого сальдо от инвестиционной и операционной деятельности. Величина ДПФ определяет (показывает) min дисконтируемый объем внешнего финансирования проекта, необходимого для обеспечения финансовой реализации.

 

Индекс доходности.

Характеризует относительную «отдачу» проекта на вложенные в него средства.

ИД определяется как для дисконтированных max и не для дисконтируемых денежных потоков.

При оценки эффективности часто используется:

1) ИД затрат – это отношение суммы денежных притоков к сумме денежных оттоков.

2) ИД дисконтируемых затрат – это сумма дисконтируемых денежных притоков к сумме дисконтируемых денежных оттоков.

3) ИД дисконтируемых затрат - это увеличенное на 1 единицу отношение ЧД к накопленному объему инвестиций.

4) ИД дисконтируемых инвестиций - это увеличенное на 1 единицу ЧЧД к накопительному объему инвестиций.

При определении индекса доходности инвестиций и индекса доходности могут учитываться все накопительные вложения за расчетный период, или только первоначальные капиталовложения, осуществленные для ввода предприятия в эксплуатацию.

Ид затрат и инвестиций превышает единицу, если для этого потока ЧД положителен.

Необходимые условия эффективности инвестиционных проектов.

Для того чтобы проект был признан эффективным необходимо выполнение какого-либо из следующих условий:

1) ЧЧД >0

2) ВНД > E при условии, что ВНД этого проекта существует.

3) ИД > 1

4) Срок окупаемости с учетом дисконта Тд > Т.

При этом если выполнено условия 2 остальные условия будут выполняться также. Если же выполнено любое условие из 1,3,4, то будут выполнены и другие условия.

 

8. Анализ чувствительности проекта.

В данном случае необходимо проанализировать устойчивость проекта к возникновению изменений как экономической ситуации в целом, так и внутренних показателей проекта.

Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий и реализаций могут охарактеризоваться показателями границ безубыточности, объемов производства, цен производимой продукции и иных параметров.

Граница безубыточности расчетного периода определяется как такой коэффициент к значению параметра, при применении которого чистая прибыль на данном итоге становится нулевой. Граница безубыточности часто определяется для объема производства, она рассчитывается только в период эксплуатации предприятия и носит название уравнение безубыточности.

Уровнем безубыточности называется отношение безубыточного объема продаж, т.е. объема, который отвечает нулевая прибыль и нулевые убытки. Это тот, уровень при котором покрываются все издержки.

Уровень безубыточности может определяться для цены продукции или для цены основного используемого в производстве сырья.

Самоокупаемость. В современном бизнесе под самоокупаемостью понимается такое состояние фирмы, когда результат между расходами и доходами равен нулю, т.е. предприятие не получает прибыль. Самоокупаемость характеризует равновесие совокупных доходов и расходов и позволяет определить такой объем выпуска каждого вида продукции, при достижении которого доходы будут превышать расходы.

Аб=СПИ/Цн-ПИ, где

Аб – объем выпуска безубыточной продукции (шт.)

СПИ – совокупные постоянные издержки

Ци – цена изделия

ПИ – удельные переменные издержки

 

9.Экологическая и нормативная информация.

В бизнес-планедолжен содержаться достаточно сведений относительного экологических аспектов проекта, чтобы можно было оценить его экологические последствия. Дополнительное упоминание: местонахождение проекта; использование земли, отведенной под объект в прошлом и в настоящем времени; описание строительных работ или функциональных изменений, связанных с проектом; предлагаемые меры по смягчению воздействия на окружающую среду или ее улучшению; заявление о распределение обязанностей при любом загрязнении и ответственности за него. Также размер штрафов за загрязнение окружающей среды и любые заявления об его экологической политике.

Нормативная информация.

Инвестор должен оценить информационную базу реализации предполагаемого проекта. Необходимо осветить следующие аспекты:

a) какие правительственные лицензии или разрешения потребуются для выполнения проекта. Каким образом предприятие намеривается их получить и сколько на это потребуется времени.

b) каков характер вводных тарифов и квот.

c) структура тарифов на коммунальные услуги.

d) специфические аспекты ценообразования

e) наличие ограничения на импорт на рынках сбыта и за рубежом.

10. Приложение.

Включает документы, которые могут служить подтверждением или более подробным объяснением сведений, предоставленных в бизнес-плане. К числу общих сведений относиться:

a) биография руководителя предприятия или проекта

b) результаты маркетинговых исследований

c) заключение аудиторов, включая аналитическую часть

d) подробные технические характеристики продукции

e) гарантийные письма

f) договора аренды, найма, лицензионные соглашения

g) заключения государственного надзора по вопросам экологии безопасности

h) статьи из журналов и газет о деятельности предприятия


Блок-схема - назначение и применение бизнес-плана.

 

 


 

Укрепленная блок-схема бизнес-плана предприятия.

 

 
Резюме

 

Программные средства разработки бизнес-плана.

Среди программных средств бизнес-плана наибольшее распространение в РФ и за рубежом получил проект – Project Expert – это автоматизированные система питания, анализа эффективности проектов, разработанная на базе имитационной модели денежных проектов. Позволяет проводить детальный финансовый анализ проекта, а также расчет финансовых показателей эффективности инвестиций соответствующих международным стандартам. Основным пакетом является: Bussinessplan grade, с помощью которого рассчитываются показатели финансового состояния.

К основному пакету в дополнение применяются Project Risk и Project Questioner, которые обеспечивают полную организационно-техническую поддержку проекта.

 


Дата публикации:2014-01-23

Просмотров:451

Вернуться в оглавление:

Комментария пока нет...


Имя* (по-русски):
Почта* (e-mail):Не публикуется
Ответить (до 1000 символов):







 

2012-2018 lekcion.ru. За поставленную ссылку спасибо.