Разделы

Авто
Бизнес
Болезни
Дом
Защита
Здоровье
Интернет
Компьютеры
Медицина
Науки
Обучение
Общество
Питание
Политика
Производство
Промышленность
Спорт
Техника
Экономика

Канцелярские затраты на 1 группу

 

Бумага А4 (35,50 грн / 500 листов ) х 100 листов =7,10 грн.

 

2. Условно-постоянные расходы

2.1. Затраты на амортизацию оборудования представлены в табл. 4.6.

 

Таблица 4.6

Основные фонды и их амортизация

Наименование Кол-во Балансовая цена На ,% Амортизация в год, грн.
Проектор
Компьютеры
Столы
Стулья
Шкаф 29,6
Факс 10,4
Многофункциональное печатное устройство
Интерактивная доска
Ноутбук
Учебная литература
Итого    

 

2.2. Затраты на заработную плату составляют сотрудников учебного центра составляют 15400 грн. в месяц.

2.3. Отчисления в фонды:

Пенсионный фонд – 32%,

Социальное страхование – 1,04%,

15400*(32%+1,04%)=5082 грн.

2.4. Затраты на арендную плату представлены в табл. 4.7 и составляет 8000 грн./мес.

Для открытия учебного центра потребуется помещение, расположенное в центре города (между ул. Сумской и ул. Пушкинской, район ул. Мироносицкая пересечение с ул. Гиршмана), общей площадью около 200 кв. м.

Для организации учебного центра, рассчитанного на обучение 60 человек в месяц в две смены (утренняя, вечерняя), понадобится помещение общей площадью около 200 м2: из них 40 кв. м отводится под кабинет директора и приемную, 100 кв.м - на два класса по 50 кв. м , 60 кв. м - под компьютерный класс.

Таблица 4.7

Затраты на арендную плату учебного центра ««Education for Life»

Площадь помещения м2
Стоимость аренды 1 м2 Грн.
Аренда Грн. 8000,00

 

Перечисленные переменные и постоянные издержки приведены в табл. 4.8.

 


Таблица 4.8

Издержки реализации образовательных услуг

  По месяцам всего за год
апрель май июнь июль август Сент. октябрь ноябрь Дек. январь февраль март
Переменные издержки
Хозяйственные расходы 4416,84 13250,5 278260,6
Канцелярские расходы 7,1 21,3 35,5 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6 42,6 447,3
Итого переменные издержки 4423,94 13271,8 26543,6 26543,6 26543,6 26543,6 26543,6 26543,6 26543,6 26543,6 278707,9
Постоянные издержки
Амортизация 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6 1407,6
Основная З/п
Налоги на З/п 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 6112,4 73348,8
Аренда
Реклама 30 379 67 725 31 163 43 763 10 200 1 100 186 092 30 379
Итого постоянные издержки
Всего 43443,9 52591,8 62863,6 62863,6 67663,6 63113,6 62563,6 62563,6 77863,6 98763,6 775597,9

 


5. Организационный план

Планируемая организационная структура управления образовательным центром «Education for Life» представлена на рис. 5.1.

 

Рис. 5.1. Планируемая организационная структура управления учебным центром

 

Штатное расписание образовательного центра «Education for Life» представлено в табл. 5.1.

Таблица 5.1

Штатное расписание

Должность Численность, чел. Заработная плата, мес Фонд оплаты труда в месяц без премии, грн.
Директор
Преподаватели
Консультанты
Бухгалтер
Секретарь
Уборщица
     

 

Открытие учебного центра и начало поступлений от реализации услуг запланировано на апрель 2011 года.

6. Юридический план

 

Проект планируется реализовывать в рамках расширения сфер деятельности ООО «Украинский научно-исследовательский институт современных технологий» путем получения лицензии на образовательные услуги. В Уставе ООО «Украинский научно-исследовательский институт современных технологий» имеется данный вид деятельности – Предоставление консультационных и образовательных услуг.

 

Наименование предприятия: ООО «Украинский научно-исследовательский институт современных технологий»
Юридический адрес: г. Харьков, ул. Мельникова, д. 5
Телефон: (057-771-54-03)
Дата основания ООО «Украинский научно-исследовательский институт современных технологий»: июль 2008 г.
Система налогообложения, описанная в Уставе «Украинский научно-исследовательский институт современных технологий»: Упрощенная. Единый налог в размере 10%.
Инициатор проекта: ООО «Украинский научно-исследовательский институт современных технологий»
Цель деятельности: Открытие в центре г. Харькова образовательного центра «Education for life» для предоставления качественных образовательных услуг компьютерного направления, программа «Основы компьютерной грамотности» длительностью 6,48 месяцев и возможностью прохождения на базе центра сертификации MOS (Microsoft Office Specialist) и средним уровнем цен
Порядок распределения прибыли: 60% - инвестор проекта 40% - инициатор проекта

 

7. Финансовый план

Финансовый план включает разработку финансовых результатов от деятельности по реализации образовательных услуг.

Согласно системе налогообложения единый налог составляет 10%.

Финансовые результаты представлены в табл. 8.1.

 


Таблица 8.1

Финансовые результаты деятельности центра образовательных услуг «Education for life»

 

  по месяцам     всего за год
апрель май июнь Июль август Сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март  
Выручка
Единый налог
Выручка без налога
Общие затраты 43443,9 52591,82 58439,7 62863,64 62863,6 62863,6 67663,6 63113,6 62563,6 62563,6 77863,6 98763,6 775597,9
Прибыль -38043,9 -36391,8 -26039,7 -14263,6 -14263,6 -14263,6 -4663,6 43086,4 50836,4 58036,4 71536,4 21836,4 97402,1

 

 


8. Анализ финансовых результатов

Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса инновации (), определяемого на основе морфологической таблицы «Классификация нововведений и инвестиционных процессов по группам риска»:

Премия за риск составит 5%, а коэффициент дисконтирования:

d = 6 +5+ 14= 25%

Периоды дисконтирования составляют менее года, поэтому ставку дисконта следует перевести в соответствующие единицы: из процентов годовых в проценты в месяц (квартал, полугодие).

(k = 4 для периода, равного 1 кварталу).

 

В качестве основных исходных данных для последующих расчетов служат расчеты денежного потока (ДПi), представляющего собой разность чистых доходов и затрат на реализацию проекта:

ДПi = Di – Ki = Pi – Si – Ki;

Di – чистый доход i‑го периода;

Ki – единовременные затраты i‑го периода;

Pi – выручка от реализации i‑го периода;

Si – текущие затраты i‑го периода

Таблица 8.1

Определение Cash Flow (по кварталам)

Cash Flow I II III IV Всего
Приток (все поступления)
Отток (все затраты)
Cash Flow -116126

 

Рис. 8.1. Потоки денежных средств Cash Flow (по кварталам)

Дата публикации:2014-01-23

Просмотров:407

Вернуться в оглавление:

Комментария пока нет...


Имя* (по-русски):
Почта* (e-mail):Не публикуется
Ответить (до 1000 символов):







 

2012-2018 lekcion.ru. За поставленную ссылку спасибо.